1. Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu:
   1. Memahami konsep, tujuan, dan peran strategis internal control
   2. Menjelaskan dan menerapkan 5 komponen dan 17 prinsip COSO
   3. Mengidentifikasi risiko dan kelemahan pengendalian pada proses kerja
   4. Merancang pengendalian internal yang efektif dan proporsional
   5. Melakukan evaluasi dan monitoring pengendalian internal
   6. Mengurangi risiko kesalahan, penyimpangan, dan fraud

OUTLINE PELATIHAN :

1. HARI 1 – FUNDAMENTAL INTERNAL CONTROL & IDENTIFIKASI RISIKO
   1. Pemahaman Dasar Internal Control
   • Pengertian dan tujuan internal control
   • Internal control sebagai bagian dari Good Corporate Governance
   • Hubungan internal control, manajemen risiko, dan audit
   • Dampak kegagalan internal control terhadap organisasi

    

   2. COSO Internal Control – Integrated Framework
   • Evolusi dan latar belakang COSO
   • Struktur COSO: 5 Komponen & 17 Prinsip
   • Konsep “present and functioning” & “operating together”
   • Keterkaitan COSO dengan praktik organisasi

    

   3. Risiko Organisasi dan Proses Bisnis
   • Pengertian dan klasifikasi risiko
   • Risiko inheren vs residual
   • Risiko pada siklus proses bisnis
   • Risiko strategis, operasional, keuangan, dan kepatuhan

    

   4. Control Environment & Risk Assessment

       Control Environment

   • Integritas dan nilai etika
   • Struktur organisasi & wewenang
   • Kebijakan, SOP, dan budaya kepatuhan
   • Kompetensi dan tanggung jawab SDM

       Risk Assessment

   • Penetapan tujuan organisasi
   • Identifikasi dan analisis risiko
   • Penilaian risiko fraud

    

    

   HARI 2 – DESAIN, IMPLEMENTASI, DAN EVALUASI PENGENDALIAN

   5. Control Activities – Desain Pengendalian Internal.
   • Prinsip dasar control activities
   • Preventive vs Detective Control
   • Manual vs Automated Control
   • Segregation of Duties (SoD)
   • Otorisasi dan persetujuan berjenjang

    

   6. Information & Communication.
   • Informasi yang relevan dan andal
   • Pelaporan keuangan & operasional
   • Dokumentasi dan arsip pengendalian
   • Komunikasi lintas fungsi

    

   7. Monitoring Activities & Evaluasi Internal Control
   • Monitoring berkelanjutan
   • Control Self Assessment (CSA)
   • Peran internal audit
   • Tindak lanjut temuan & perbaikan berkelanjutan

    

   8. Fraud Risk Management & Internal Control
   • Fraud Triangle
   • Area rawan fraud
   • Red flags penyimpangan
   • Whistleblowing system & etika kerja

    

   9. Penyusunan Risk–Control Matrix (RCM) & Action Plan
   • Konsep dan struktur RCM
   • Penentuan key control
   • Identifikasi gap pengendalian
   • Penyusunan action plan per unit kerja

    

   Pelatihan ini diharapkan menjadi landasan kuat bagi perusahaan untuk membangun sistem pengendalian internal yang efektif, terintegrasi, dan berkelanjutan, sehingga mampu mendukung pencapaian tujuan organisasi serta meningkatkan akuntabilitas dan kepercayaan pemangku kepentingan.

TARGET PESERTA :

• Manajer & Supervisor
• Finance, Procurement, Operasional
• Risk Management & Compliance
• Internal Audit
• Project Manager / Unit Head

METODOLOGI :

• Paparan interaktif & dialog terbuka
• Studi kasus perusahaan dan Diskusi kelompok
• Presentasi & feedback fasilitator

TRAINER & FACILITATOR :