*Mohon memastikan kembali kepada kami untuk tanggal yang dipilih

Pelatihan ini akan memberikan pemahaman dan meningkatkan kemampuan peserta dalam merencanakan dan mempersiapkan sebuah pola dan bentuk penyajian Laporan Keuangan yang berbasis Standard Akuntansi dan juga Peraturan Perpajakan.

MANFAAT PELATIHAN BAGI PESERTA

1. Memahami konsep dasar Akuntansi Perpajakan
2. Memahami dan menerapkan penyajian laporan keuangan berbasis Standard Akuntansi dan Peraturan Perpajakan
3. Mampu melakukan pengidetifikasian risiko Perpajakan

POKOK BAHASAN :

1. Pengenalan Akuntansi Pajak

• Kewajiban Pembukuan
• Prinsip Pembukuan dan Cara Pembukuan
• Sanksi Tidak Menyelenggarakan Pembukuan
• Dasar Akrual dan Dasar Kas
• Penghasilan dan Biaya

2. Penghasilan

3. Laba Bruto Usaha

4. Penghasilan yang Dikenakan PPh Final dan/atau Bukan Obyek PPh

• Bunga Deposito/tabungan Diskonto SBI
• Jual Beli Saham di Bursa
• Hadiah Undian
• PPh Pasal 22 Bersifat Final
• Sewa Tanah dan Bangunan
• Pelayaran Dalam Negeri
• Pelayaran dan Penerbangan Luar Negeri
• Kantor Perwakilan Dagang Asing di Indonesia
• Pengalihan dan atau Bangunan
• Perseroan Terbatas (PT), BUMN dan BUMD
• Koperasi
• Yayasan
• Dana Pensiun yang Pendiriannya Telah Disahkan
• Restitusi Pajak dan Imbalan Bunga dari DJP

5. Biaya Usaha Fiskal

• Biaya/Obyek Pemotongan PPh Pihak Lain
• Biaya Sumber Daya Manusia
• Kerugian Piutang Usaha
• Biaya Promisi, Sumbangan dan Entertainment
• Selisih Kurs Valuta Asing
• Biaya Listrik, Telepone dan Air
• Biaya Daerah dan Retribusi Daerah
• Biaya Kantor
• Pajak Masukan yang Tidak Dapat Dikreditkan dengan Pajak Keluaran
• Sanksi Administrasi Perpajakan
• Professional Fee (Wajib Pajak Dalam Negeri dan Luar Negeri)
• Biaya Sewa
• Biaya yang Dibebankan atau Dikeluarkan Untuk Kepentingan Pemegang Saham, Sekutu dan Anggota

6. Kompensasi Rugi Fiskal

7. Biaya yang Ditangguh Pengakuannya

8. Cadangan

9. SGU Tanpa Hak Opsi

10. SGU Dengan Hak Opsi

11. Penyusutan Fiskal

• Harta Berwujud yang Tidak Dapat Diususutkan
• Metode dan Tarif Penyusutan
• Kelompok Bangunan
• Kelompok Harta Berwujud Bukan Bangunan
• Menghitung Penyusutan Fiskal
• Penyudutan Fiskal Harta Berwujud Bukan Kelompok Bangunan dengan Metode Saldo Menurun
• Pengalihan Harta Berwujud
• Penggantian Asuransi
• Penyusutan Alat-Alat Kecil (Small Tools)
• Perlakuan PPh atas Biaya Perolehan Perangkat Lunak (Soft Ware) Komputer
• Penyusutan Komputer, Printer dan Scannner
• Penurunan Produksi dan Berhenti Sementara
• Kerugian Pengalihan Harta
• Penyusutan Fiskal vs Penyusutan Komersial
• KEP 220/PJ/2002/, SE-09/PJ.42/2000

12. Rekonsiliasi Rugi-Laba Fiskal

• Penghasilan Kena Pajak
• Penghasilan Neto Fiskal
• Rekonsiiasi Neto Fiskal